- Установлены все участники схемы: выгодоприобретатели, которые уклоняются от налогов, и компании-посредники, отвечающие за техническую поддержку этой схемы, - заявили в ФНС.
По закону, деньги от гостей ресторана, расплачивающихся картой, зачисляются напрямую от обслуживающего ресторан банка на расчетный счет самого ресторана. В этом случае выручка и налоговые обязательства ресторана декларируются в полном объеме.
Но при использовании выявленной схемы платеж проходил через терминал, не принадлежащий ресторану.
- Для усложнения отслеживания платежей и затруднения вычисления клиентов теневой площадки платеж проходит через цепочку как минимум из трех кредитных организаций, а на входе и на выходе денежного потока искусственно включены две процессинговые компании, выполняющие функции по запутыванию платежей. При этом денежный поток, идущий от ресторанов, в значительной части приходил к компаниям, не имеющим к ресторанному бизнесу никакого отношения, но генерирующим стабильный поток наличности. То есть безналичные деньги от ресторанов на каком-то этапе менялись на неинкассированную наличность, - объяснили в налоговой службе.
Используя данную схему, можно было скрыть выручку, полученную при оплате банковскими картами, и решить, что с ней делать: выдать серую зарплату сотрудникам, обналичить, перевести в криптовалюту. Схема помогала держать финансовые показатели в диапазоне, необходимом для сохранения права на применение специальных налоговых режимов, уклоняясь от уплаты НДС.
В Банке России заявили, что сейчас в результате мер, принятых совместно Банком России и ФНС, проведение таких операций кредитными организациями практически прекращено.
