Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет - это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например, в связи с покупкой квартиры, лечением, обучением, фитнесом. Получить налоговый вычет можно за себя и своих детей. Получить его не смогут граждане РФ, которые относятся к:

- безработным, не имеющим иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;

- индивидуальным предпринимателям, которые применяют специальные налоговые режимы.

За что можно вернуть часть от уплаченного налога?

В налоговом кодексе существует 5 основных групп налоговых вычетов:

1. стандартные  - их могут оформить льготные категории граждан или родители несовершеннолетних;
2. социальные - за расходы на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование, фитнес;
3. имущественные - при покупке недвижимости;
4. профессиональные - эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
5. инвестиционные - это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

 Чаще всего пользуются имущественным (за покупку жилья) и социальными (оплата медицинских услуг, лекарств, обучения, благотворительности, страхования, а теперь еще и занятий фитнесом).

Имущественный вычет

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают с учетом лимита - 2 млн руб. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в рамках потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. руб. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит - 3 млн руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку. Как правило, сначала оформляют вычет за покупку жилья, а потом - с уплаченных процентов. Если суммы налогооблагаемого дохода достаточно, заемщик может заявить в декларации обе льготы одновременно.

Например: доход заемщика в 2021 году составил 800 тыс. руб., а процентов по ипотеке за этот период он выплатил на сумму 1 млн руб. Налогоплательщик имеет право на возврат 13 % от 1 миллиона (130 тысяч рублей), однако полученного дохода хватит только на то, чтобы вернуть 104 тыс. руб. (13 %×800000). Недополученная сумма перейдет на следующий год. 

Кстати, вычет за квартиру нельзя получить, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Если родитель покупает квартиру и оформляет на ребенка, которому нет 18 лет, то он может получить налоговый вычет, даже если в ней нет доли родителей.

Пенсионерам особенно выгодно приобретать жилье. Они могут получать вычет 4 года подряд, если купили квартиру, будучи на пенсии, остальные категории налогоплательщиков - только за три года.

Если два человека состоят в официальном браке, то они могут поделить налоговый вычет между собой. Это значит, что если семья решила купить квартиру за 4 млн руб., то муж и жена смогут получить по 260 тыс. руб., в общем - 520 тыс. Даже если квартира записана только на одного из супругов, возвратить деньги могут оба. Но если один из них не работает официально, то он не имеет права на денежную компенсацию. Если два человека не состоят в браке, то вычет сможет получить только тот человек, который является ее собственником.

В ситуации, если муж или жена уже исчерпали свое право на вычет, то свой вычет сможет получить тот супруг, который еще этой возможностью не пользовался.

При этом деньги можно получить быстро: с мая 2021 года имущественные и инвестиционные вычеты возвращают в упрощенном порядке. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет с предзаполненным заявлением для его утверждения. Его будет формировать ФНС до 20 марта. До появления уведомления ничего делать не нужно. При этом необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Камеральная налоговая проверка на основе заявления на вычет в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней, затем в течение 15 дней происходит возврат средств. В исключительных случаях - до трех месяцев. Именно такой срок выделяется для остальных видов вычетов.

Если ваш банк не входит в перечень налоговых агентов, предоставляющих информацию в налоговую, то порядок остается прежним: заполняете декларацию, три месяца проверяют, один месяц дается на перечисления.

Социальные вычеты

Социальный вычет можно оформлять или раз в три года, или каждый год - за предыдущий. Например, в 2022 году можно подать заявление за период 2019-2021 гг.

Здесь тоже есть свои лимиты (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей). Общая сумма, на которую можно оформить социальный налоговый вычет по всем видам полученных услуг, не может превышать 120 тыс. руб. за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. руб., даже если вы потратили и заявили больше.

Что касается возврата части суммы за обучение детей, такую компенсацию может получить один из родителей, оплативший очное обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма в год - 50 тыс. руб. Например, если всего один из родителей заплатил 40 тыс. руб., компенсируют 13 %, что составит 5,2 тыс. руб. При этом заявить к вычету можно расходы только за три года.

За лечение, обследования и лекарства для несовершеннолетнего ребенка или своих родителей официально работающий человек также может оформить возврат части налога. Вернуть можно до 15 600 руб. уплаченного налога.

Что касается налогового вычета за фитнес и спортивные секции, его можно оформить на себя и своих несовершеннолетних детей. Лимит тот же - 15 600 руб.

Важно помнить об общем лимите на получение налогового вычета в социальной категории. Общая сумма - 120 тыс. руб., то есть 15 600 руб. в виде возврата. 

Например, человек купил абонементы на фитнес (плавание, хоккей и др. виды спорта, входящие в перечень Минспорта) себе и ребенку на 50 тыс. руб., оплатил обследование мамы на 60 тыс. руб. и обучение ребенка в вузе за 50 тыс. руб. Общая сумма составила 160 тыс. руб. Вернуть он все равно сможет только 15 600 руб. - 13 % от максимально возможной суммы.

Как оформить налоговый вычет онлайн?

1. Регистрируемся на портале nalog.gov.ru (во время регистрации можно будет выбрать способ авторизации). Если учетная запись на "Госуслугах" подтверждена, то можно войти через нее.

2. Получаем квалифицированную электронную подпись (ее можно получить через определенные банки, если вы являетесь их клиентом, и через Удостоверяющий центр ФНС России);

3. В личном кабинете заполняем заявление или декларацию, прикрепляем необходимые документы, а также реквизиты банковского счета, куда необходимо перечислить налоговый вычет. Справку о доходах система заполнит автоматически, если ваш работодатель уже предоставил сведения в налоговую за предыдущий год. А в случае с ипотекой - если банк участвует в программе информобмена с ФНС. 

Какие документы понадобятся?

Перечень документов зависит от того, за какие услуги вы хотите получить вычет.

• Платные медицинские услуги: договор на оказание медицинских услуг, справка об оплате услуг, чеки, заверенная копия лицензии медорганизации.
• За лекарства: рецепт по установленной форме на лекарство с подписью и печатью врача/медучреждения, чеки.
• За обучение: договор с образовательным учреждением, справка о том, что вы или ребенок учится там, копия лицензии учебного заведения и чеки на оплату.
• За покупку недвижимости: договор купли-продажи, выписка из ЕГРН/свидетельство о праве собственности, документы, подтверждающие оплату, справка об уплаченных процентах - для вычета по процентам за ипотеку.
• Копия паспорта получателя налогового вычета и если вы оформляете его на супруга, ребенка или родителей, то документ, подтверждающий ваши семейные связи: свидетельство о рождении, о браке.