Есть дети - получите деньги: юрист рассказала, как оформить налоговый вычет на каждого ребенка

Стандартный вычет на ребенка - это сумма, на которую уменьшается доход при расчете налоговой базы для НДФЛ. В результате налог начисляют на меньшую сумму.

Вычет положен родителям ребенка и их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам. Сумма вычета:
на первого и второго ребенка - по 1 400 руб.,
на третьего и последующих - по 3 000 руб.,
на ребенка-инвалида I или II группы - 12 000 руб. (родителю или усыновителю), 6 000 руб. (опекуну, приемному родителю или попечителю).

При расчете налога сумму вычета каждый месяц вычитают из дохода, который облагается НДФЛ. Например, при зарплате родителя в 30 000 руб. облагаться налогом будет не вся сумма, а (30 000 - 1 400) 28 600 рублей.

С того месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей с начала года, вычет не предоставляют. С начала следующего года снова появляется право на ежемесячный стандартный вычет. И так до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет или 24 года, если он учится очно.

Выберете способ оформления

Есть два способа оформления налогового вычета на ребенка: у работодателя или через налоговую. На работе можно сделать это по заявлению, которое достаточно написать один раз при рождении ребенка, заключении договора или позже. С этого момента и далее вычет будет приходить автоматически вместе с зарплатой.

В налоговой же можно оформить возврат части уплаченных налогов за прошедшие годы - максимум за три. Например, если подавать декларацию в 2023 году, в ней можно заявить стандартный вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.

Подготовьте следующие документы:

- свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
- свидетельство о браке, если вычет получает супруг родителя;
- документ, подтверждающий содержание ребенка, если родители в разводе;
- справку об инвалидности (если таковая имеется);
- справку об очной форме обучения;
- справку 2-НДФЛ от предыдущего работодателя при устройстве на работу не с начала года;
- постановление органа опеки или договор о приемной семье (при наличии).

Заявите о праве на стандартный вычет

Сделать это можно у работодателя или с помощью декларации по итогам года.

Если подтверждаете право на вычет на работе, заявление можно написать в свободной форме и приложить к нему копии подтверждающих документов. Обычно бланк дают в отделе кадров или бухгалтерии. Сумму рассчитывает также работодатель. В этом случае декларацию подавать не нужно.

Если не получили вычет на ребенка у работодателя, заявите о своем праве в декларации за прошедшие годы. Понадобится форма 3-НДФЛ. Ее проще всего заполнить в личном кабинете на сайте nalog.ru в разделе "Жизненные ситуации".

При заполнении декларации 3-НДФЛ также можно указать налогового агента - данные о доходе подтянутся из справки 2-НДФЛ, которую он представил в налоговую инспекцию. Также декларацию можно заполнить на бумаге или через специальную программу "Декларация".

Важно!

Право на налоговый вычет на детей имеют оба родителя, даже если они находятся в разводе. Каждый из них получит выплату.

Если ребенка воспитывает одна мать или один отец, то ему полагается выплата в двойном размере.

С помощью вычета на ребенка можно вернуть НДФЛ за текущий год и три предыдущих. При условии, что раньше вы не использовали эту возможность.

Также законно вернуть налоговый вычет можно за платные спортивные секции, лечение или обучение детей. Рассказываем, как это сделать.